 |
+7(926)911-32-44 e-mail: r_baranov@mail.ru |
SAP FI. Книга 5. Закрытие периода.138 страниц
СодержаниеОперации по закрытию месяца. 3 Операции подготовки закрытия. 5 Контроль временно сохраненных документов. 6 Открытие следующего периода проводки. 6 Обработать объекты разграничения. 7 Выполнить долгосрочную проводку. 9 Проводка закупаемых ТМЦ в пути. 10 Перерасчетный счет ПМ/ПСч (поступления материала/поступления счета) 10 Отчёт "Оборотная ведомость ПМ/ПС" 17 Ведение перерасчетного счета ПМ/ПС. 18 Определение корректировочных счетов для перерасчёта ПМ/ПС. 20 Периодические работы Кредиторов/Дебиторов. 23 Периодические работы Кредиторов. 23 Периодические работы Дебиторов. 23 Контроль отсутствия сальдо на техническом счете 6099. 23 Автоматическое выравнивание | ручное. 23 Списание безнадёжной задолженности кредиторов/дебиторов. 25 Акты сверки с кредиторами , выверка счетов Д/К. 26 Перераспределение кредиторской/дебиторской задолженности. 27 Определение метода и счетов. 36 Выбор счета для перераспределения дебиторской и кредиторской задолженности. 38 Начисление резерва (поправки стоимости) по просроченной дебиторской задолженности. 45 Определение выбора счета для паушальной поправки стоимости. 55 Создание конфигурации паушальной поправки стоимости. 58 Определение кода поправки стоимости. 58 Определение базовой стоимости. 59 Переоценка иностранной валюты. 59 Просмотр отчета по переоценке ОП Дт/Кт курсовые разницы. 64 Оценка сальдо денежных счетов в иностранной валюте. 68 Выбор счета для курсовых разниц. 73 Определение методов оценки. 73 Определение областей оценки. 74 Присвоение области оценки правилу учета. 74 Подготовка автоматической проводки для оценки валюты.. 75 Блокировка периода проводки кредиторов/дебиторов. 76 Операции внутреннее закрытие в СО.. 79 Операции закрытия отчётного периода. 80 Расчёт налогов, закрытие FI-TAX. 81 Резерв под обесценение активов (ТМЦ, товаров, готовой продукции) 82 Резерв под обесценение финансовых вложений. 82 Распределение по объектам учёта результатов. 82 Определение счета переноса результатов. 82 Определение счетов для распределения по ОУР. 83 Закрытие счетов, сальдо по которым не переносится на следующий период. 85 Метод учета затрат по обороту. 89 Составление баланса с помощью отчета СПАО.. 96 Формирование формы 2 «Отчет о прибылях и убытках». 101 Окончательная блокировка периода проводки счетов ГК. 106 Операции по закрытию финансового года. 106 Операции подготовки закрытия. 108 Перенос счетов при закрытии финансового года. 109 Перенос сальдо основных счетов и сальдо контрагентов. 109 Перенос сальдо объектов разграничений. 111 Перенос сальдо в новый финансовый год. 113 Глава 5 "Прибыль и убыток" 113 Глава 5 "Прибыль и убыток" 113 Глава 6 "Настройка технических, организационных и документирующих шагов" 114 Приложения - общие функции. 116 Печать подтверждения сальдо дебиторов. 116 Ввод документа в особый период. 117 Диспетчер закрытия периода. 119 Пульт управления закрытием. 123 Группы задач по закрытию.. 124 Глава 4 "Активы и пассивы" 131 Глава 5 "Прибыль и убыток" 134 Глава 6 "Настройка технических, организационных и документирующих шагов" 136 Приложения - общие функции. 138
Операции по закрытию месяцаЗакрытие отчетного периода выполняется в три этапа, каждый из которых содержит несколько операций: этап предварительного закрытия, этап внутреннего закрытия и этап закрытия отчетного периода. В данной части описаны основные операции необходимые для закрытия периода в FI и подробно описаны шаги по закрытию по операциям выполняемых группой FI-GL, AP, AR Файл диаграммы в формате Microsoft Visio:
Операции подготовки закрытияОписаниеВыполнение операций по предварительному закрытию обеспечивает перенос всех необходимых записей в Главную книгу (G/L), включая записи из оперативных систем/вспомогательных книг и разграничительные и долгосрочные проводки, произведенные непосредственно в Главной книге. Операции по предварительному закрытию выполняются как в старом, так и в новом месяцах. К операциям подготовки закрытия, которые начинаются в старом месяце, относятся:
Символ # перед номером в столбце Путь ссылается на номер операции в списке путей по меню. Контроль временно сохраненных документовТранзакция FB02 - Изменение предварительно зарегистрированного документа Перед началом закрытия кредиторов необходимо выполнить ревизию всех предварительно зарегистрированных документов и временных документов. Каждому пользователю, в своих полномочиях необходимо определить какие из документов являются образцами, какие из них следует удалить, какие провести и какие оставить на следующий период. По документам, по которым нет возможности принять решение необходимо определить ответственных за этот документ и принять совместное решение о судьбе документов. Открытие следующего периода проводкиOB52
Поскольку процесс закрытия отчетного периода в бухгалтерском учете начинается с первых чисел месяца, следующего за отчетным и выполняется в течение недели, возникает необходимость открыть для проводок новый отчетный период, не закрывая текущий, а затем поэтапно изменять допустимый период для отдельных интервалов счетов Главной книги в соответствии с последовательностью выполнения операций закрытия. Для управления отчетными периодами используется вариант периодов проводки, присвоенный балансовой единице. Все счета Главной книги делятся на группы в соответствии с последовательностью закрытия отчетного периода, каждая группа вносится в таблицу варианта периодов проводки отдельной строкой с обязательным указанием вида счета и интервала счетов. Полномочия на изменение таблицы периодов проводки даются ответственному за закрытие периода. Для изменения периода проводки используется стандартная транзакция S_ALR_87003642 - Открытие и закрытие периодов проводок
Обработать объекты разграниченияACACACT - Запустить периодический прогон разграничения
ACACTRANSFER - Перенос ACE-документов в Учет и отч.
ACACDSITEMS - Отчет по объектам разграничен. ACAC ACACPSITEMS - Просмотреть итоговые значения в ACAC Долгосрочные проводкиТранзакция FBD1 – создать документ долгосрочной проводки Транзакция F.14 - выполнить создание документов по данным долгосрочной проводки Транзакция F.15 – списки долгосрочных документов Долгосрочные проводки позволяют автоматизировать процесс признания кредиторской задолженности перед поставщиком, регулярно предоставляющий услуги компании. По окончании периода, запускается программа долгосрочной проводки, по данным документа долгосрочной проводки, формируются автоматически финансовые документы.
Выполнить долгосрочную проводку
Учет и отчетность → Финансы → Главная книга → Периодические работы → Долгосрочные проводки → Выполнить
После создания сеанса, отследите ход выполнения программы, найдите созданный программой документ Транзакция SM35 – смотрим сеансы (Система-услуги-пакетный ввод – сеансы)
Проводка закупаемых ТМЦ в путиПерерасчетный счет ПМ/ПСч (поступления материала/поступления счета)F.19 Учет и отчетность → Финансы → Дебиторы → Периодические работы → Закрытие → Перераспределение → Перерасчет ПМ/ПС
ОписаниеВедение перерасчетного счета ПМ/ПСч выполняется ежемесячно. Ведение перерасчетного счета ПМ/ПСч осуществляется в управлении материальными потоками в случае, если количество поставленного материала отличается от отфактурированного количества материалов, а дальнейшее поступление материалов не ожидается. Таким образом, счет поступления материала/поступления счета обеспечит проверку наличия поступивших материалов по каждой счет фактуре и наоборот. Счет ПМ/ПСч содержит список всех полученных материалов и счетов-фактур. Если в конце периода сальдо этого счета не равно нулю, это может указывать на следующие ситуации: · материалы уже отфактурированы, но еще не поставлены - недопоставка; · материалы уже поставлены, но еще не отфактурированы - неотфактуровка.
При закрытии периода эти сальдо должны отображаться в балансовых отчетах либо как актив (отфактурированные, но еще не поставленные материалы), либо как пассив (поставленные, но не отфактурированные материалы).
Анализ ПМ/ПСч осуществляется с использованием специальной программы. Здесь сальдо проводится либо по счету «Отфактурировано», но не поставлено, либо по счету «Поставлено», но не отфактурировано. Проводки сторнируются в первый день следующего периода, поскольку повторные проводки во время ежедневных операций привели бы к ошибочным значениям, так как проводка переноса приводит к возникновению некорректных данных в ходе повседневной деятельности. Проводка перерасчета, как правило, выполняется с использованием корректировочного счета. Перерасчетный счет ПМ/ПСч и соответствующий корректировочный счет иногда указываются в приложении к балансовому отчету. Особенности этих операций зависят от страны.
так как проводка переноса приводит к возникновению некорректных данных в ходе повседневной деятельности Все корректировки по запасам отражаются на счете 10990000 Материалы в пути Кт 15999999 или Дт 15999999 Кт 60020200 Неотфактурованные поставки Оценке подлежат три группы запасов:
Стандартная транзакция F.19 «Перерасчет ПМ/ПСч», позволяющая формировать проводки по неотфактурованным поставкам, по материалам в пути, анализирует открытые позиции счета ПМ/ПСч и формирует проводку последним днем текущего отчетного периода по дебету корректирующего счета 15999999 и кредиту технического счета 60990000, а также по кредиту корректирующего счета 15999999 и дебету технического счета 10990000 Первым днем периода, следующего за отчетным, все документы, введенные на основании отчета «Перерасчет ПМ/ПСч», сторнируются с применением «красного сторно» и указанием кода причины сторно. Перед формированием отчета и выполнением сеанса пакетного ввода бухгалтер должен запустить программу автоматического выравнивания открытых позиций f.19 (SAPF124) и убедиться, что выполнено выравнивание открытых позиций счетов ПМ/ПСч. В противном случае отчет сформирует недостоверные данные о поставках, которые фактически отфактурованы. F.19 Закрытие периода Корректировочная проводка для баланса по позициям, не нашедших соответствия: ПМ и ПС
Переходим на закладку Проводки для заполнения критериев выбора
Выполнить (часы)
Выбираем Проводки
Закладка "Параметры"
Закладка "Проводки"
Выполнить (часы)
Нажимаем пиктограмму "Проводки"
Сверяем обороты по ГК
Отчёт "Оборотная ведомость ПМ/ПС"MB5S
Ведение перерасчетного счета ПМ/ПСMR11 Формирует проводки
Движения запасовПри выполнении процедуры инвентаризации определяется количество запасов, которое должно отображаться в балансе. Существует несколько методов инвентаризации запасов:
Фактическое количество, определенное в ходе инвентаризации, вводится в основную запись материала как новое количество данного материала. Разница между количеством по данным инвентарного подсчета и записанным количеством в системе проводится в управлении материальными потоками. При уменьшении запаса материалы в Финансах выполняется следующая проводки:
Эта выверка является стандартной процедурой для проводки операций заготовки в Финансах. Процедура включает в себя три шага:
Этот шаг выполняется исключительно в ММ. Проводка данных в Финансах не осуществляется.
Для обновления запаса в ММ создается документ материала. Одновременно в FI создается документ, который создается для проводки стоимости материалов по счету запасов или счету расходов (дебет), а также документ по перерасчетному счету поступления материала/поступления счета (кредит)
В FI осуществляется проводка счета от кредитора с созданием бухгалтерского документа. Этот документ FI содержит сумму счета фактуры, проведенную по счету поступления материала/поступления счета (дебет) и по счету кредитора (кредит). НастройкаДля выполнения проводок по счетам «Материал поставлен, но не отфактурирован» в пользовательской настройке присвоен код операции BNG. Для выполнения проводки по счетам «Материал отфактурирован, но не поставлен» в пользовательской настройке прсвоен код операции GNB. Ведение перерасчетного счета ПМ/ПСч выполняется ежемесячно. Операции по закрытию в Финансах включает обязательный анализ перерасчетного счета ПМ/ПСч и проверку того, что этот счет имеет нулевое сальдо (материалы поставлены, но не отфактурированы (BNG) /материалы отфактурированы, но не поставлены (GNB)) Определение корректировочных счетов для перерасчёта ПМ/ПСOBYP Финансы (нов.) → Бухгалтерия Главной книги (нов.) → Периодические работы → Перераспределение → Определение корректировочных счетов для перерасчета ПМ/ПС
Определяет счета для операций данной группы
И
В рамках корпоративного шаблона «Стали» для перерасчета ПМ/ПС счетов используется программа YR2RR064, которая отрабатывает только позиции 15-го счета со статусом GNB «Поставлено, но неотфактуровано».
Закрытие HRКадры· Завершение ввода в SAP инфо по КА · Предоставление в документов по зпл · Предоставление документов по зпл в HR БЕ · Завершение ввода в систему документов по зпл · Предоставление HR документов по расчетам КА Расчет заработной платы· Расчет заработной платы · Выравнивание открытых позиций Закрытие FI-TRВыполняются следующие операции: · Расчет процентов по финансовым сделкам · Контроль остатков по счетам кредитов/займов · Переоценка ОП Д/К по 58,66,67сч. в ин.вал. в рег. RU,NT,IS · Переоценка валютных основных счетов - описание ниже к разделе закрытия периода Д/К · Блокирование периода для проводок по счетам ден. средств Периодические работы Кредиторов/ДебиторовОписаниеДля большей ясности и простоты выполнения операций закрытия в SAP перед закрытием Главной книги производится закрытие вспомогательных книг дебиторов, кредиторов, банк, касса, основные средства. Периодические работы КредиторовВ конце месяца и/или года в бухгалтерии кредиторов необходимо выполнить определенные действия, в том числе отправить кредиторам подтверждения сальдо, учесть открытые позиции в иностранной валюте, перераспределить кредиторскую задолженность по остаточному сроку. Так же необходимо выполнить контроль прочих расчетов и остатков по счетам.
Периодические работы ДебиторовВ конце месяца и/или года в бухгалтерии дебиторов необходимо выполнить определенные действия, в том числе отправить дебиторам подтверждения сальдо, учесть открытые позиции в иностранной валюте, перераспределить дебиторскую задолженность по остаточному сроку. Проверить возможность погашения дебиторской задолженности и выполнить соответствующие проводки по корреспондирующему счету. Так же необходимо выполнить контроль прочих расчетов и остатков по счетам.
После этого производится отправка и оценка подтверждений сальдо, оценка документов в иностранной валюте, выполняется корректировка оценки стоимости просроченной дебиторской задолженности. Счета дебиторов перераспределяются по краткосрочным и долгосрочным категориям для балансового отчета. Подтверждения сальдо, оценки иностранной валюты и перераспределение выполняются так же, как и в бухгалтерии кредиторов. Контроль отсутствия сальдо на техническом счете 6099Необходимо проверка закрытия технического счёта обработки банковской выписки по кредиторам. Автоматическое выравнивание | ручноеJ3RCALK, J3RCALD
Это процесс управления открытыми позициями, который заключается в сопоставлении документов задолженности с документами оплаты. В результате выравнивания статус позиции меняется с открытой на выровненную. Выравнивание может быть выполнено двумя способами: вручную, с помощью транзакции F-44, fb05 и автоматически с помощью транзакции J3RCALK\ J3RCALD. Автоматическое выравнивание осуществляется в разрезе кредиторов и договоров.
Дебиторы J3RCALD
Просмотр открытых позиций счета кредитора выполняется с помощью транзакции FBL1N, FBL5N. Отчет можно формировать по группе кредиторов или отдельному кредитору за заданный период. J3RFDSLD, J3RFKSLD - Данный отчет позволяет проанализировать данные об обороте дебитора , кредитора. Списание безнадёжной задолженности кредиторов/дебиторов
В результате расчетов с контрагентами возникают как дебиторская, так и кредиторская задолженности. Если они переходят в состав просроченной или безнадежной дебиторской задолженности (просроченной или безнадежной кредиторской задолженности), выполняется списание такой задолженности. Суммы невостребованной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками; дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек; другие долги, нереальные для взыскания списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты. Пример бухгалтерских проводок: Дт 6001* - Кт 9104* - списана кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам. Дт 9105* - Кт 6201* - списание дебиторской задолженности перед покупателями и заказчиками.
Дт 9105* - Кт 6003* - списана дебиторская задолженность по авансам выданным поставщикам и подрядчикам Дт 6202* - Кт 9104* - списание кредиторской задолженности по покупателям (остатки предоплат).
Примечание: Проводки по списанию безнадежной задолженности должны выполняться до прогона программы автоматического начисления резерва. В отличие от общепринятых принципов РСБУ в системе SAP ERP резерв автоматически начисляется в конце отчетного периода и первым числом следующего месяца сторнируется. Поэтому списание безнадежной задолженности осуществляется сразу на 91 счета прибылей и убытков, без участия 63 счета резерва. Списание кредиторской задолженности по поставщикам и подрядчикам Дт 6001* - Кт 9104* -списана кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам. Данная операций выполняется с помощью транзакции FB05 "Проводка с выравниванием". Списание дебиторской задолженности по поставщикам и подрядчикам (авансы) Дт 9105* - Кт 6003* - списана
дебиторская задолженность по авансам выданным поставщикам и подрядчикам Операция выполняется аналогично операции списания кредиторской задолженности, описанной выше. 1) Для формирования кредитовой позиции документа необходимо указать вид счета K - Кредитор, выбрать позицию аванса, подлежащего списанию, из списка открытых позиций контрагента-кредитора. 2) Для формирования дебетовой позиции документа необходимо указать код проводки КП - 40 "Проводка по дебету" и выбрать номер корреспондирующего счета Счет - 91053301 (без резерва) или 91053302 (за счет резерва).
Списание дебиторской задолженности перед покупателями и заказчиками Дт 9105* - Кт 6201* - списание дебиторской задолженности перед покупателями и заказчиками. Данная операций выполняется с помощью транзакции FB05 "Проводка с выравниванием". Операция выполняется аналогично операции списания кредиторской задолженности, описанной выше. 1) Для формирования кредитовой позиции документа необходимо указать вид счета D - Дебитор, выбрать позицию задолженности, подлежащую списанию, из списка открытых позиций контрагента-дебитора. 2) Для формирования дебетовой позиции документа необходимо указать код проводки КП - 40 "Проводка по дебету" и выбрать номер корреспондирующего счета Счет - 91053301 (без резерва) или 91053302 (за счет резерва).
Списание кредиторской задолженности перед покупателями и заказчиками (авансы) Дт 6202* - Кт 9104* - списание
кредиторской задолженности по покупателям (остатки предоплат). Операция выполняется аналогично операции списания кредиторской задолженности, описанное выше. 1) Для формирования дебетовой позиции документа необходимо указать вид счета D - Дебитор выбрать позицию аванса, подлежащую списанию, из списка открытых позиций контрагента-дебитора. 2) Для формирования дебетовой позиции документа необходимо указать код проводки КП - 50 "Проводка по кредиту" и выбрать номер корреспондирующего счета Счет - 91043501. Акты сверки с кредиторами , выверка счетов Д/КТранзакция F.1B, F.1A J3RFASK, J3RFASD – акты сверки с поставщиками/покупателями для РФ F.03 –выверка поставщиков, сверка документов и оборотов, установите флаг данные оборотов и флаг данные индексов Учет и отчетность → Финансы → Кредиторы → Периодические работы → Закрытие → Проверка/подсчет → Подтверждение сальдо: печать. (Перейти к → Варианты → Вызвать)
Основной процесс выверки кредиторов, это сверка расчётов с ними. От этого зависит достоверность отражения сумм кредиторской задолженности в соответствующей статье баланса компании и точность в принятии управленческих решений по компании. Для этого необходимо выполнить ревизию расчётов с кредиторами. Необходимо выполнить выборочную проверку расчётов с основными поставщиками и подрядчиками, с подтверждением сальдо с помощью акта сверки. Так же требуется выполнить проверку расчетов с подотчетными лицами. В SAP существует специальная программа для автоматического создания актов сверок по подтверждению сальдо кредиторов, для произвольно определяемого количества кредиторов, контрольный список и таблицу результатов. Подтверждения сальдо и запросы отправляются кредиторам, а списки используются в целях контроля.
Кредиторы проверяют полученную информацию сальдо и направляют свои ответы в аудиторский отдел, где эти ответы сравниваются с контрольным списком, а результаты вводятся в таблицу результатов.
По результатам акта сверки необходимо выполнить корректировка кредиторской и дебиторской задолженности по итогам сверки , при необходт |
